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翌期から６年目までの中期予算の作成と、予算作成後の予実対比・資金予測に必要な情報を登録します。
本メニューは以下の７タブで構成されています。
| 固定費／変動費 |
各科目の固定／変動区分を設定します。 |
| 科目割当 |
どの科目を人件費と扱うかなど、科目の割り当てを行います。 |
| サイト登録 |
売上債権、支払債務のサイトを登録します。 |
| 短期借入予定 |
１年以内に返済する借入金の借り入れ・返済予定を登録します。 |
| 長期借入予定 |
翌期以降に返済が完了する借入金の借り入れ・返済予定を登録します。 |
| 納税予定 |
法人税等の納税予定を登録します。 |
| その他予定 |
借り入れ、納税以外の予定を登録します。 |
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本メニューはプロオプション専用機能です。オプション付きのＡｉＯキーステーションをパソコンに挿入し、インターネットに接続した状態でご利用ください。（ダウンロード版の場合はＡｉＯキーステーションは不要です。） |
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| ●固定費／変動費 |
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中期予算は変動損益計算書から作成するため、全ての費用を変動費と固定費に分解（固変分解）する必要があります。科目毎に変動費・固定費を選択してください。
どの科目を変動費とするかは業種により異なりますが、仕入高、材料費、外注費などを変動費とし、それ以外を固定費とするケースが一般的です。
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この設定は【科目設定】の「固定・変動」と連動しています。 |
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| ●科目割当 |
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中期予算の作成や資金予測をするためには、“どの科目を人件費と扱うか”などの定義が必要です。
画面左側の「科目の割り当てが必要な科目」を選ぶと、右側に候補となる科目が表示されます。割り当てる科目にチェックしてください。
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| ●サイト登録 |
| サイト登録と【資金繰計画書】の関係 |
サイト登録は【資金繰計画書】の実績月以降に反映します。
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| 売上債権の設定で、売上割合を 「現金：30％」 「掛：60％」 「手形：10％」、回収サイトを 「掛：1ヶ月後」 「手形：2ヶ月後」 とした場合、 |
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【資金繰計画書】の「売上債権増減」は以下の通り計算されます。
売上債権増減＝2ヶ月前の売上高の10％＋1ヶ月前の売上高の60％＋当月の売上高の30％−当月の売上高の60％−当月の売上高の10％ |
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| 【資金繰計画書】で５月の「売上高」が 「1,000千円」 で、３月・４月・６月・７月が「0千円」の場合は、 |
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| 「売上債権増減」は５月「△700千円」、６月「600千円」、７月「100千円」となります。 |
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上記は売上債権を例にご説明しましたが、仕入債務も同様の考え方になります。 |
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売上・仕入の割合、回収・支払サイトを登録します。
売上債権に対する設定は【資金繰計画書】と【中期予算計画書印刷】の資金繰計画書・資金推移グラフの「売上債権増減」に、仕入債務に対する設定は「仕入債務の増減」に反映します。
■売上割合
当期・前期の割合を参考に、「現金」「掛」「手形」の割合が合計して１００％になるように設定します。
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売上の参考値は、貸方が売上科目の仕訳から集計しています。 |
■回収サイト
掛・手形がそれぞれ何か月後に入金するかを設定します。
■仕入債務
【資金繰計画書】と【中期予算計画書印刷】の資金繰計画書・資金推移グラフの「仕入債務増減」に反映します。
■支払割合
当期・前期の割合を参考に、「現金」「掛」「手形」の割合が合計して１００％になるように設定します。
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仕入の参考値は、借方が仕入科目の仕訳から集計しています。 |
■支払サイト
掛・手形がそれぞれ何か月後に支払われるかを設定します。
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| ●納税予定 |
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納税予定を登録します。
この設定は【資金繰計画書】と【中期予算計画書印刷】の資金繰計画書・資金推移グラフの「納税」に反映します。
■税目
納付予定の税金の種目等を登録します。
■納付月
納付予定の年月を登録します。
■金額
納付予定金額（千円単位）を登録します。
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| ●その他予定 |
| その他予定と【資金繰計画書】の関係 |
その他の予定は【資金繰計画書】の実績月以降に反映します。
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| 「社用車売却」 「2016年6月」 「1,000千円」 「入金」 と登録すると、 |
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| 【資金繰計画書】の６月の「その他」は 「1,000千円」 となります。 |
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借入、納税以外の予定を登録します。
この設定は【資金繰計画書】と【中期予算計画書印刷】の資金繰計画書・資金推移グラフの「その他」に反映します。
■項目
入金又は出金予定の項目を登録します。
■予定月
入金又は出金予定年月を登録します。
■金額
入金又は出金予定金額（千円単位）を登録します。
■入出金
「入金」又は「出金」を選択します。
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