■原則 付表1-1
| 区分 | 列 | 内容 | |
|---|---|---|---|
| 課税標準額 | (1) | X | 付表1-2のX |
| D | (1)・1D【千円未満切捨て】 | ||
| E | (1)・1E＋(1)・2E【千円未満切捨て】 | ||
| F | Ｘ＋Ｄ＋Ｅ | ||
| 課税資産の譲渡等の対価の額 | (1)・1 | X | 付表1-2のX |
| D | ・割戻計算方式 （税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／108）【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／108）【１円未満切捨て】+税抜金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616） ■消費税申告書修正： 付表2-1の[課税売上額を付表1へコピーする]が未チェックの時は入力項目 |
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| E | ・割戻計算方式 （税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／110）【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／110）【１円未満切捨て】+税抜金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616） ■消費税申告書修正： 付表2-1の[課税売上額を付表1へコピーする]が未チェックの時は入力項目 |
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| F | Ｘ＋Ｄ＋Ｅ | ||
| 特定課税仕入れに係る支払対価の額 | (1)・2 | X | 付表1-2のX |
| D | - | ||
| E | ・付表2-1(8)F<95%の場合： 税抜金額（551+552+553） ・上記以外： 0 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| F | Ｘ＋Ｄ＋Ｅ | ||
| 消費税額 | (2) | X | 付表1-2のX |
| D | ・割戻計算方式 (1)D×6.24／100【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （（税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／108）【１円未満切捨て】 ｛付表2-1(8)F<95%の場合：＋税抜金額（551+552+553）｝【千円未満切捨て】×6.24／100）【１円未満切捨て】 ＋（税額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×6.24／8）【１円未満切捨て】 |
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| E | ・割戻計算方式 (1)E×7.8／100【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （（税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／110）【１円未満切捨て】 ｛付表2-1(8)F<95%の場合：＋税抜金額（551+552+553）｝【千円未満切捨て】×7.8／100）【１円未満切捨て】 税抜金額（551+552+553）)×7.8／100）【１円未満切捨て】＋ ＋（税額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×7.8／10）【１円未満切捨て】 |
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| F | Ｘ＋Ｄ＋Ｅ | ||
| 控除過大調整税額 | (3) | X | 付表1-2のX |
| D | 付表2-1(25)D＋付表2-1(26)D | ||
| E | 付表2-1(25)E＋付表2-1(26)E | ||
| F | Ｘ＋Ｄ＋Ｅ | ||
| 控除対象仕入税額 | (4) | X | 付表1-2のX |
| D | 付表2-1(24)D | ||
| E | 付表2-1(24)E | ||
| F | Ｘ＋Ｄ＋Ｅ | ||
| 返還等対価に係る税額 | (5) | X | 付表1-2のX |
| D | (5)・1D | ||
| E | (5)・1E＋(5)・2E | ||
| F | Ｘ＋Ｄ＋Ｅ | ||
| 売上げの返還等対価に係る税額 | (5)・1 | X | 付表1-2のX |
| D | ・割戻計算方式 （税込金額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×6.24／108）【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （税込金額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×6.24／108）【１円未満切捨て】＋ （税額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×6.24／8）【１円未満切捨て】 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| E | ・割戻計算方式 （税込金額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×7.8／110）【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （税込金額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×7.8／110）【１円未満切捨て】＋ （税額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×7.8／10）【１円未満切捨て】 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| F | Ｘ＋Ｄ＋Ｅ | ||
| 特定課税仕入の返還等対価に係る税額 | (5)・2 | X | 付表1-2のX |
| D | - | ||
| E | ・付表2-1(8)F<95%の場合： 税抜金額（581+582+583）×7.8／100【１円未満切捨て】 ・上記以外： 0 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| F | Ｘ＋Ｅ | ||
| 貸倒れに係る税額 | (6) | X | 付表1-2のX |
| D | （税込金額（410+640）×6.24／108）【１円未満切捨て】＋
（税額（410+640）×6.24／8）【１円未満切捨て】 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| E | （税込金額（410+640）×7.8／110）【１円未満切捨て】＋
（税額（410+640）×7.8／10）【１円未満切捨て】 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| F | Ｘ＋Ｄ＋Ｅ | ||
| 控除税額小計 | (7) | X | 付表1-2のX |
| D | (4)D+(5)D+(6)D | ||
| E | (4)E+(5)E+(6)E | ||
| F | (4)F+(5)F+(6)F | ||
| 控除不足還付税額 | (8) | X | 付表1-2のX |
| D | ・(7)D－(2)D－(3)Dの結果>0： 結果を表示 ・上記以外： 0 |
||
| E | ・(7)E－(2)E－(3)Eの結果>0： 結果を表示 ・上記以外： 0 |
||
| F | Ｘ＋Ｄ＋Ｅ | ||
| 差引税額 | (9) | X | 付表1-2のX |
| D | ・(2)D＋(3)D－(7)Dの結果>0： 結果を表示 ・上記以外： 0 |
||
| E | ・(2)E＋(3)E－(7)Eの結果>0： 結果を表示 ・上記以外： 0 |
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| F | Ｘ＋Ｄ＋Ｅ | ||
| 合計差引税額 | (10) | X | - |
| D | - | ||
| E | - | ||
| F | (9)F－(8)F | ||
| 控除不足還付税額 | (11) | X | 付表1-2のＸ |
| D | - | ||
| E | (8)D＋(8)E | ||
| F | Ｘ＋Ｅ | ||
| 差引税額 | (12) | X | 付表1-2のＸ |
| D | - | ||
| E | (9)D＋(9)E | ||
| F | Ｘ＋Ｅ | ||
| 合計差引地方消費税の課税標準となる消費税額 | (13) | X | 付表1-2のＸ |
| D | - | ||
| E | (12)E－(11)E | ||
| F | Ｘ＋Ｅ | ||
| 還付額 | (14) | X | 付表1-2のＸ |
| D | - | ||
| E | (11)E×22／78【１円未満切捨て】 | ||
| F | Ｘ＋Ｅ | ||
| 納税額 | (15) | X | 付表1-2のＸ |
| D | - | ||
| E | (12)E×22／78【１円未満切捨て】 | ||
| F | Ｘ＋Ｅ | ||
| 合計差引譲渡割額 | (16) | X | - |
| D | - | ||
| E | - | ||
| F | (15)F－(14)F | ||