■原則 付表1-2
| 区分 | 列 | 内容 | |
|---|---|---|---|
| 課税標準額 | (1) | A | (1)・1A【千円未満切捨て】 |
| B | (1)・1B【千円未満切捨て】 | ||
| C | (1)・1E＋(1)・2E【千円未満切捨て】 | ||
| X | A＋B＋C | ||
| 課税資産の譲渡等の対価の額 | (1)・1 | A | ・原則計算方式 （税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／103）【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／103）【１円未満切捨て】+ 税抜金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616） ■消費税申告書修正： 付表2-1の[課税売上額を付表1へコピーする]が未チェックの時は入力項目 |
| B | ・原則計算方式 （税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／105）【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／105）【１円未満切捨て】+税抜金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616） ■消費税申告書修正： 付表2-1の[課税売上額を付表1へコピーする]が未チェックの時は入力項目 |
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| C | ・原則計算方式 税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／108）【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／108）【１円未満切捨て】+ 税抜金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616） ■消費税申告書修正： 付表2-1の[課税売上額を付表1へコピーする]が未チェックの時は入力項目 |
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| X | A＋B＋C | ||
| 特定課税仕入れに係る支払対価の額 | (1)・2 | A | - |
| B | - | ||
| C | ・付表2-1(8)F<95%の場合： 税抜金額（551+552+553） ・上記以外： 0 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| X | C | ||
| 消費税額 | (2) | A | ・原則計算方式 (1)A×3／100【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （（税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／103）【１円未満切捨て】 ｛付表2-1(8)F<95%の場合：＋税抜金額（551+552+553）｝【千円未満切捨て】×3／100）【１円未満切捨て】 ＋税額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616） |
| B | ・原則計算方式 (1)B×4／100【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （（税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／105）【１円未満切捨て】 ｛付表2-1(8)F<95%の場合：＋税抜金額（551+552+553）｝【千円未満切捨て】×4／100）【１円未満切捨て】 ＋（税額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×4／5）【１円未満切捨て】 |
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| C | ・原則計算方式 (1)C×6.3／100【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （（税込金額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×100／108）【１円未満切捨て】 ｛付表2-1(8)F<95%の場合：＋税抜金額（551+552+553）｝【千円未満切捨て】×6.3／100）【１円未満切捨て】 ＋（税額（110＋111＋112＋113＋114＋115＋116＋610＋611＋612＋613＋614＋615＋616）×6.3／8）【１円未満切捨て】 |
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| X | A＋B＋C | ||
| 控除過大調整税額 | (3) | A | 付表2-2(25)A＋付表2-2(26)A |
| B | 付表2-2(25)B＋付表2-2(26)B | ||
| C | 付表2-2(25)C＋付表2-2(26)C | ||
| X | A＋B＋C | ||
| 控除対象仕入税額 | (4) | A | 付表2-2(24)A |
| B | 付表2-2(24)B | ||
| C | 付表2-2(24)C | ||
| X | A＋B＋C | ||
| 返還等対価に係る税額 | (5) | A | (5)・1A |
| B | (5)・1B | ||
| C | (5)・1C＋(5)・2C | ||
| X | A＋B＋C | ||
| 売上げの返還等対価に係る税額 | (5)・1 | A | ・原則計算方式 （税込金額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×3／103）【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （税込金額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×3／103）【１円未満切捨て】＋ （税額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）） ■消費税申告書修正： 入力項目 |
| B | ・原則計算方式 税込金額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×4／105）【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （税込金額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×4／105）【１円未満切捨て】＋ （税額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×4／5）【１円未満切捨て】 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
||
| C | ・原則計算方式 （税込金額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×6.3／108）【１円未満切捨て】 ・積上計算方式 （税込金額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×6.3／108）【１円未満切捨て】＋ （税額（310＋311＋312＋313＋314＋315＋316＋630＋631＋632＋633＋634＋635＋636）×6.3／8）【１円未満切捨て】 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| X | A＋B＋C | ||
| 特定課税仕入の返還等対価に係る税額 | (5)・2 | A | - |
| B | - | ||
| C | ・付表2-1(8)F<95%の場合： 税抜金額（581+582+583）×6.3／100【１円未満切捨て】 ・上記以外： 0 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| X | C | ||
| 貸倒れに係る税額 | (6) | A | （税込金額（410+640）×3／103）【１円未満切捨て】＋（税額（410+640）） ■消費税申告書修正： 入力項目 |
| B | （税込金額（410+640）×4／105）【１円未満切捨て】＋（税額（410+640）×4／5）【１円未満切捨て】 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
||
| C | （税込金額（410+640）×6.3／108）【１円未満切捨て】＋（税額（410+640）×6.3／8）【１円未満切捨て】 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| X | A＋B＋C | ||
| 控除税額小計 | (7) | A | (4)A+(5)A+(6)A |
| B | (4)B+(5)B+(6)B | ||
| C | (4)C+(5)C+(6)C | ||
| X | (4)X+(5)X+(6)X | ||
| 控除不足還付税額 | (8) | A | ・(7)A－(2)A－(3)Aの結果>0： 結果を表示 ・上記以外： 0 |
| B | ・(7)B－(2)B－(3)Bの結果>0： 結果を表示 ・上記以外： 0 |
||
| C | ・(7)C－(2)C－(3)Cの結果>0： 結果を表示 ・上記以外： 0 |
||
| X | A＋B＋C | ||
| 差引税額 | (9) | A | ・(2)A＋(3)A－(7)Aの結果>0： 結果を表示 ・上記以外： 0 |
| B | ・(2)B＋(3)B－(7)Bの結果>0： 結果を表示 ・上記以外： 0 |
||
| C | ・(2)C＋(3)C－(7)Cの結果>0： 結果を表示 ・上記以外： 0 |
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| X | A＋B＋C | ||
| 合計差引税額 | (10) | A | - |
| B | - | ||
| C | - | ||
| X | - | ||
| 控除不足還付税額 | (11) | A | - |
| B | (8)B | ||
| C | (8)C | ||
| X | B＋C | ||
| 差引税額 | (12) | A | - |
| B | (9)B | ||
| C | (9)C | ||
| X | B＋C | ||
| 合計差引地方消費税の課税標準となる消費税額 | (13) | A | - |
| B | (12)B-(11)B | ||
| C | (12)C-(11)C | ||
| X | B＋C | ||
| 還付額 | (14) | A | - |
| B | (11)B×25／100【１円未満切捨て】 | ||
| C | (11)C×17／63【１円未満切捨て】 | ||
| X | B＋C | ||
| 納税額 | (15) | A | - |
| B | (12)B×25／100【１円未満切捨て】 | ||
| C | (12)C×17／63【１円未満切捨て】 | ||
| X | B＋C | ||
| 合計差引譲渡割額 | (16) | A | - |
| B | - | ||
| C | - | ||
| X | - | ||