■還付申告に関する明細書（個人）
| 区分 | 内容 | |||
|---|---|---|---|---|
| １ 還付申告となった理由 | ||||
| 輸出等の免税取引の割合が高い | 入力項目 | |||
| 設備投資（高額な固定資産の購入等） | 入力項目 | |||
| その他 | 入力項目 | |||
| ２ 課税売上げ等に係る事項 | ||||
| (1) 主な課税資産の譲渡等 | ||||
| 資産の種類等 | 入力項目 | |||
| 譲渡年月日等 | 入力項目 | |||
| 譲渡年月日等 | 入力項目 | |||
| 取引金額等 | 入力項目 | |||
| 取引先の氏名(名称） | 入力項目 | |||
| 取引先の住所(所在地） | 入力項目 | |||
| (2) 主な輸出取引先等の明細 | ||||
| 取引先の氏名(名称） | 入力項目 | |||
| 取引先の住所(所在地） | 入力項目 | |||
| 取引金額 | 入力項目 | |||
| 主な取引商品等 | 入力項目 | |||
| 所轄税関（支署）名 | 入力項目 | |||
| 輸出取引等に利用する | 主な金融機関 | 金融機関名 | 入力項目 | |
| 種類 | 入力項目 | |||
| 本支店名 | 入力項目 | |||
| 種類 | 入力項目 | |||
| 預金種別 | 入力項目 | 口座番号 | 入力項目 | |
| 主な通関業者 | 氏名（名称） | 入力項目 | ||
| 住所（所在地） | 入力項目 | |||
| ３ 課税仕入れに係る事項 | ||||
| (1) 仕入金額等の明細【単位千円、千円未満切捨て】 | ||||
| 事業所得 | 仕入金額 （製品製造原価） |
(1) | (イ)決算額 | ・個人＿一般、クリニック、農業の場合: 仕入高、材料仕入、労務費、外注費、製造経費の残高 ・個人＿不動産の場合： 0 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | ・個人＿一般、クリニック、農業の場合： 仕入高、材料仕入、労務費、外注費、製造経費 かつ 相手消費税科目以外 かつ 消費税コード(540,810,910)の残高 ＋ 仕入高、材料仕入、労務費、外注費、製造経費 かつ 消費税コード(551,552,553,581,582,583)の残高 ・個人＿不動産の場合： 0 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 必要経費 | (2) | (イ)決算額 | ・個人＿一般、クリニック、農業の場合: 販売・一般管理費(6xxx)の残高 ・個人＿不動産の場合： 0 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | ・個人＿一般、クリニック、農業の場合： 販売・一般管理費 かつ 相手消費税科目以外 かつ 消費税コード(540,810,910)の残高 ＋ 販売・一般管理費 かつ 消費税コード(551,552,553,581,582,583)の残高 ・個人＿不動産の場合： 0 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 固定資産等の取得価額 | (3) | (イ)決算額 | ・個人＿一般、クリニック、農業の場合： ・有形固定資産、無形固定資産の借方発生額 － 有形固定資産、無形固定資産 かつ 相手消費税科目の貸方発生 ・個人＿不動産の場合： 0 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | ・個人＿一般、クリニック、農業の場合： 有形固定資産、無形固定資産 かつ 相手消費税科目以外 かつ 消費税コード(540,810,910)の借方発生額 ＋ 有形固定資産、無形固定資産 かつ 消費税コード(551,552,553,581,582,583)の借方発生額 ・個人＿不動産の場合： 0 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 小計 | (4) | (イ)決算額 | (1)(イ)＋(2)(イ)＋(3)(イ) | |
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | (1)(ロ)＋(2)(ロ)＋(3)(ロ) | |||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 不動産所得 | 必要経費 | (5) | (イ)決算額 | ・個人＿一般、クリニック、農業の場合: 仕入高、材料仕入、労務費、外注費、製造経費の残高 ・個人＿不動産の場合： 0 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | ・個人＿一般、クリニック、農業の場合:0 販売・一般管理費 かつ 相手消費税科目以外 かつ 消費税コード(540,810,910)の残高 ＋ 販売・一般管理費 かつ 消費税コード(551,552,553,581,582,583)の残高 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 固定資産等の取得価額 | (6) | (イ)決算額 | ・個人＿一般、クリニック、農業の場合： 0 有形固定資産、無形固定資産の借方発生額 － 有形固定資産、無形固定資産 かつ 相手消費税科目の貸方発生 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | ・個人＿一般、クリニック、農業の場合： 0 個人＿不動産の場合： 有形固定資産、無形固定資産 かつ 相手消費税科目以外 かつ 消費税コード(540,810,910)の借方発生額 ＋ 有形固定資産、無形固定資産 かつ 消費税コード(551,552,553,581,582,583)の借方発生額 ■消費税申告書修正： 入力項目 |
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| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 小計 | (7) | (イ)決算額 | (4)(イ)＋(5)(イ)＋(6)(イ) | |
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | (4)(ロ)＋(5)(ロ)＋(6)(ロ) | |||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| ○○所得 （○○は入力） | 仕入金額 | (8) | (イ)決算額 | ■消費税申告書修正： 入力項目 |
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | ■消費税申告書修正： 入力項目 | |||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 必要経費 | (9) | (イ)決算額 | ■消費税申告書修正： 入力項目 | |
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | ■消費税申告書修正： 入力項目 | |||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 固定資産等の取得価額 | (10) | (イ)決算額 | ■消費税申告書修正： 入力項目 | |
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | ■消費税申告書修正： 入力項目 | |||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 小計 | (11) | (イ)決算額 | (8)(イ)＋(9)(イ)＋(10)(イ) | |
| (ロ)(イ)のうち課税仕入れにならないもの | (8)(ロ)＋(9)(ロ)＋(10)(ロ) | |||
| (イ)－(ロ) 課税仕入高 |
(イ)－(ロ) | |||
| 課税仕入高の合計額 | (12) | (4)、(7)、(11)の合計額を記載してください。 | (4)＋(7)＋(11) | |
| 課税仕入れ等の税額の合計額 | (13) | (12)の金額に対する消費税額 | ・課税売上割合95%以上： 付表2-1(10)＋付表2-1(13) 又は 付表2-3(10)＋付表2-3(13) ・上記以外： 付表2-1(10)＋付表2-1(12)＋付表2-1(13) 又は 付表2-3(10)＋付表2-3(12)＋付表2-3(13) |
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| (2) 主な棚卸資産・原材料等の取得 | ||||
| 資産の種類等 | 入力項目 | |||
| 取得年月日等 | 入力項目 | |||
| 取引金額等 | 入力項目 | |||
| 取引先の氏名(名称） | 入力項目 | |||
| 取引先の住所(所在地） | 入力項目 | |||
| (3) 主な固定資産等の取得 | ||||
| 資産の種類等 | 入力項目 | |||
| 取得年月日等 | 入力項目 | |||
| 取引金額等 | 入力項目 | |||
| 取引先の氏名(名称） | 入力項目 | |||
| 取引先の住所(所在地） | 入力項目 | |||
| ４ 元号○○年中の特殊事情 | ||||
| 特殊事情 | 入力項目 | |||