■各サイト(売上・変動費・固定費)登録と【資金繰計画書】の関係

サイト登録は【資金繰計画書】の実績月の翌月以降に反映します。

売上サイトの設定で、売上割合を「現金:30%」「掛:60%」「手形:10%」、回収サイトを「掛:1ヶ月後」「手形:2ヶ月後」とした場合、

【資金繰計画書】の「売上債権増減」は以下の通り計算されます。

売上債権増減=2ヶ月前の売上高の10%+1ヶ月前の売上高の60%+当月の売上高の30%−当月の売上高の60%−当月の売上高の10%

【資金繰計画書】で5月の「売上高」が「1,000千円」で、3月・4月・6月・7月が「0千円」の場合は、

「売上債権増減」は5月「△700千円」、6月「600千円」、7月「100千円」となります。

上記は売上サイトを例にご説明しましたが、変動費サイト・固定費サイトも同様の考え方になります。

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